一、稅務(wù)報到
營業(yè)執(zhí)照和印章辦理完畢后，需要到地稅局和國稅局進行稅務(wù)報到。
在進行稅務(wù)報到時，創(chuàng)業(yè)者需要與稅務(wù)局、銀行簽訂三方協(xié)議。之后，稅務(wù)局會根據(jù)每個月報的稅，自動從銀行基本戶中扣稅。
二、申請稅控和發(fā)票
新成立的公司需要準備相關(guān)材料到稅務(wù)局申辦稅控，得到批復(fù)后，到駐稅務(wù)所的稅控機銷售公司，購買適合的稅控機。稅控機價格數(shù)百到千元不等，購買完稅控機，再安裝一個發(fā)票打印機，再申領(lǐng)一些空白的發(fā)票就可以用自己公司的名義開發(fā)票了。
三、報稅
公司完成稅務(wù)報到后，就需要在每個納稅周期向稅務(wù)機關(guān)申報繳納稅款，即使沒有收入也要進行零申報。如果公司沒有按時報稅繳納稅款，主管稅務(wù)機關(guān)可以按規(guī)定對企業(yè)進行處罰。
Tips：
1、納稅周期
小規(guī)模納稅人按季度報稅，以1個季度為1個納稅期（即1月、4月、7月、10月），并自期滿之日起15日內(nèi)申報上一季度的稅款。
一般納稅人按月報稅，每月的1-15號申報上個月的稅，遇到國家法定節(jié)假日，可以順延。具體情況請關(guān)注并查詢當?shù)囟悇?wù)主管機關(guān)的網(wǎng)站公告。
2、零申報
小規(guī)模企業(yè)未產(chǎn)生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。
四、小規(guī)模納稅人和一般納稅人
一般剛成立的公司都注冊的是小規(guī)模納稅人，當業(yè)務(wù)做到一定規(guī)模的時候，可以申請成為一般納稅人。
小規(guī)模納稅人只能開普票，一般納稅人既可以開普票，也可以開專票，專票的好處在于可以用進項抵掉一部分稅。
當企業(yè)越做越大，銷售額越多的時候，就應(yīng)該盡早的申請成為一般納稅人。
Tips：申請一般納稅人需要滿足什么條件？
首先，要有一個實際辦公的地址；其次，符合以下條件：
a.工業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在50萬元以上；
b.商業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在80萬元以上；
c.現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)年應(yīng)稅銷售額在500萬元以上。
五、創(chuàng)業(yè)公司需要繳納哪些稅
在2016年5月的全面營改增后，企業(yè)要繳納的稅共有5類17種：
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稅類 |
具體稅種 |
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商品和勞務(wù)稅類 |
增值稅、消費稅、關(guān)稅 |
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所得稅類 |
企業(yè)所得稅、個人所得稅 |
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財產(chǎn)、行為稅類 |
房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅 |
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資源稅類 |
資源稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅 |
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特定目的稅類 |
城市維護建設(shè)稅、車輛購置稅、煙葉稅、船舶噸稅、耕地占用稅 |
看完以上這么多的稅種，創(chuàng)業(yè)者不必驚慌，因為對于一般的創(chuàng)業(yè)公司而言，繳納的稅費只有6-10種，除去不經(jīng)常發(fā)生且稅率較低的小稅種后，普通創(chuàng)業(yè)者需要重點關(guān)注的只有3種，分別是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個人所得稅。接下來，我們就重點為大家介紹一下。
1、增值稅
增值稅，顧名思義就是要對增值額進行征稅，也就是對買賣價格之間的差價進行收稅，這樣可以更好地除去重復(fù)收稅的問題，在一定程度上減少了企業(yè)的稅負。增值稅是財政收入的第一大稅收來源。
需要注意的是，增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。小規(guī)模納稅人的增值稅是以全部業(yè)務(wù)收入為基數(shù)來算的，只有一般納稅人是以增值額為基數(shù)計算的。以下是兩種類型納稅人的稅率：
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? |
稅率 |
是否可抵扣進項稅 |
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一般納稅人 |
17% |
銷售或進口貨物，提供應(yīng)稅勞務(wù)，提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù) |
是 |
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13% |
銷售或進口稅法列舉的五類貨物（自2017年7月1日起，稅率改為11%） |
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11% |
提供交通運輸服務(wù)、郵政服務(wù)、基礎(chǔ)電信服務(wù) |
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6% |
提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)（有形動產(chǎn)租賃服務(wù)之外）、增值電信服務(wù) |
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3% |
一般納稅人采用簡易辦法征稅適用 |
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0 |
納稅人出口貨物 |
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小規(guī)模納稅人 |
3% |
否 |
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計算公式：
一般納稅人：增值稅=（銷項-進項）×相應(yīng)稅率
小規(guī)模納稅人：增值稅=銷項×3%
舉例：
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用17%的稅率。該企業(yè)以90萬的價格進了一批貨，加工后以100萬的價格賣了出去。那么該企業(yè)所需要繳納的增值稅為：（100-90）×17%＝1.7萬。
而如果該企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則需要繳納的增值稅為100×3%＝3萬。
這時候一般納稅人就比小規(guī)模納稅人少繳一些稅。
2、企業(yè)所得稅：
除了增值稅外，企業(yè)如果有盈利，還要繳納企業(yè)所得稅。
計算公式為：企業(yè)所得稅=利潤總額*25%
如果是“高新技術(shù)企業(yè)”，可以享受10%的企業(yè)所得稅減免，按照利潤的15%繳納
3、個人所得稅
個人所得稅是向個人征收的，企業(yè)需要進行代扣代繳。一提到個人所得稅，幾乎所有人都會想到工資超過3500元后應(yīng)繳納個人所得稅，但是個人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多，“工資、薪金所得”只是個人所得稅征稅范圍中的一種。
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征稅范圍 |
稅率 |
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工資薪金 |
3%－45% |
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個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得 |
5%－35% |
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企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得 |
5%－35% |
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勞務(wù)報酬所得 |
20%－40% |
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利息、股息、紅利所得 |
20% |
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財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 |
20% |
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財產(chǎn)租賃所得 |
20% |
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偶然所得 |
20% |
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稿酬所得 |
20% |
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特許權(quán)使用費所得 |
20% |
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其他所得 |
20% |
由上表可知，個人所得稅征稅范圍較為廣泛且稅率普遍偏高，當你不創(chuàng)業(yè)、不經(jīng)營公司、不出售房產(chǎn)的時候，可能只有“工資、薪金所得”與你有關(guān)。而一旦成為了創(chuàng)業(yè)者，你就不能再無視個人所得稅中其他的征稅項目了。
4、其他稅種
以上3種稅是絕大多數(shù)公司都能遇見的稅種，無論對企業(yè)和財政收入來說，上述稅種都是名副其實的“大稅”。除此以外，附加稅（城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加）、印花稅等“小稅種”也較為常見，但它們稅負水平較低、計算簡單、稅收籌劃空間小，創(chuàng)業(yè)者也大可不必為之操心。
Tips：
1、不記賬不報稅的后果是什么？
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對公司的影響 |
1.發(fā)票功能被鎖; 2.公司被工商信用網(wǎng)列入經(jīng)營異常名錄，所有對外申辦業(yè)務(wù)全部限制，如銀行開戶、進駐商城等等; 3.繳納滯納金; |
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對法人的影響 |
1.不能貸款買房; 2.不能辦移民; 3.企業(yè)法人會進黑名單，會被限制出境。 |
2、如果公司被稅務(wù)局指控偷稅漏稅，我將公司注銷或者把公司扔在那不管，可以逃脫責(zé)任嗎？
可以很明確的告訴大家，這兩種辦法都是行不通的，下面我們就具體來看一下：
第一，注銷前要審計，看你是否存在偷稅漏稅欠稅，是否存在債權(quán)債務(wù)，是否存在抵押擔(dān)保，什么都查得干干凈凈了，工商局才會同意公司注銷；
第二，公司未注銷狀態(tài)下，必須要做賬報稅，否則公司和法人都將會面臨上述不記賬不報稅的后果。
所以說，公司注銷或直接將公司扔在那不管，是不能解決偷稅漏稅問題的，一旦發(fā)生偷漏稅情況，企業(yè)應(yīng)該積極配合稅務(wù)部門的調(diào)查，如果情況嚴重，最好咨詢專業(yè)的律師，幫助自己在法律法規(guī)下，找到合理的證據(jù)，減輕或免除責(zé)任。